2025 : Une Année de Changement pour les Auto-Entrepreneurs – Ce Qu’il Faut Savoir
Auto-entrepreneur, micro-entreprise les grands changements
L’année 2025 s’annonce comme une étape charnière pour les auto-entrepreneurs. Avec des réformes qui toucheront les cotisations sociales, les seuils de TVA, les conditions d’activité pour certains secteurs et même la facturation, il est indispensable de bien s’informer pour anticiper ces évolutions. Voici un tour d’horizon des principaux changements et conseils pour vous y préparer.
1. Une hausse progressive des cotisations sociales
Si vous exercez une profession libérale affiliée au régime général (SSI), une hausse progressive de vos cotisations sociales est en cours depuis juillet 2024. En 2025, le taux passe à 24,60 %, avant d’atteindre 26,10 % en janvier 2026.
Cette révision, inscrite dans le décret n° 2024-484, vise à améliorer la protection sociale, notamment pour la retraite complémentaire.
👉 Conseil : Ajustez dès maintenant vos tarifs ou votre gestion pour intégrer cette augmentation à vos charges.
À noter : Si vous êtes affilié à la CIPAV (métiers réglementés ou micro-entreprises créées avant 2018), aucune hausse supplémentaire n’est prévue pour 2025.
2. Nouveaux seuils de TVA : plus stricts pour certains, avantageux pour d’autres
La réforme des seuils de TVA, issue de la loi n° 2023-1322, entre en vigueur le 1er janvier 2025. Les nouveaux seuils visent une harmonisation européenne :
- Pour les prestations de services :
- Seuil de base : 37 500 € (+700 € par rapport à 2024).
- Seuil majoré : 41 250 €.
- Pour l’achat et la vente de biens :
- Seuil de base : 85 000 € (-6 100 €).
- Seuil majoré : 93 500 €.
Autre changement majeur : la période de tolérance pour dépasser le seuil de base est réduite de deux ans à un an. Concrètement :
- Si vous dépassez le seuil de base, vous devrez appliquer la TVA dès l’année suivante.
- Si vous franchissez le seuil majoré, la TVA s’applique immédiatement.
👉 Conseil : Suivez de près votre chiffre d’affaires pour anticiper les impacts fiscaux. Adoptez dès maintenant des outils de gestion efficaces pour rester dans les clous.
3. Fin de l’exclusivité dans les services à la personne (SAP)
Bonne nouvelle pour les auto-entrepreneurs du secteur des services à la personne ! À partir du 1er janvier 2025, vous pourrez cumuler cette activité avec d’autres, tout en conservant les avantages fiscaux (crédit d’impôt pour les clients, TVA réduite à 10 %).
Cependant, deux conditions importantes s’appliquent :
- Le chiffre d’affaires des activités annexes ne doit pas dépasser 30 % du CA total.
- Une comptabilité séparée doit être tenue.
👉 Conseil : Si vous souhaitez diversifier vos activités, assurez-vous de respecter ces conditions pour éviter de perdre votre déclaration SAP.
4. La facturation électronique : préparez-vous dès maintenant
D’ici à 2027, la facturation électronique deviendra obligatoire pour tous, y compris les auto-entrepreneurs :
- Septembre 2026 : obligation de recevoir des factures électroniques.
- Septembre 2027 : obligation de recevoir et émettre des factures électroniques.
Même si ce n’est pas pour demain, mieux vaut adopter ces pratiques dès maintenant pour faciliter la transition et éviter les mauvaises surprises.
👉 Conseil : Investissez dans un logiciel de facturation compatible dès aujourd’hui. Cela simplifiera la gestion et améliorera votre image professionnelle auprès de vos clients.
5. Ce qui ne change pas en 2025
Malgré ces bouleversements, certains fondamentaux du régime de la micro-entreprise restent stables :
- Plafonds de chiffre d’affaires :
- 188 700 € pour les activités commerciales (achat-revente, hébergement, restauration).
- 77 700 € pour les prestations de services et les activités libérales.
- Taux de cotisations sociales pour les activités commerciales et artisanales :
- 12,3 % pour l’achat-revente.
- 21,2 % pour les prestations de services.
- Déclaration du chiffre d’affaires : Pas de changement pour la périodicité (mensuelle ou trimestrielle). Vous pouvez la modifier jusqu’au 31 janvier 2025 sur votre espace URSSAF.
Comment aborder 2025 avec sérénité ?
2025 s’annonce riche en défis, mais c’est aussi une opportunité de structurer et d’optimiser votre activité. Voici quelques actions concrètes :
- Faites le point sur vos charges et tarifs pour anticiper la hausse des cotisations.
- Équipez-vous d’outils de gestion adaptés pour suivre votre chiffre d’affaires et rester en conformité avec les nouveaux seuils de TVA.
- Adoptez dès maintenant la facturation électronique pour simplifier votre transition vers l’obligation.
- Diversifiez vos activités si vous êtes dans les services à la personne, tout en respectant les nouvelles règles.
👉 Besoin d’un accompagnement personnalisé ?
En tant que conseiller en création d’entreprise, je suis là pour vous guider dans cette transition. Contactez-moi dès aujourd’hui et préparons ensemble votre réussite en 2025.
Conclusion
L’année 2025 marque un tournant pour les auto-entrepreneurs. Si les changements peuvent sembler contraignants, ils sont aussi l’occasion de renforcer votre activité et de mieux vous protéger. En restant informé et bien préparé, vous transformerez ces évolutions en atouts pour votre business.
Vous avez des questions ou souhaitez un conseil personnalisé ? Laissez-moi un message et échangeons ensemble !
